Новый год — новые законы. Мы собрали изменения, которые будут интересны предпринимателям. Читайте про размер и сроки уплаты страховых взносов ИП, отсрочку по онлайн-кассам и повышение минимального размера оплаты труда.

Увеличились страховые взносы ИП

Взносы за 2018 год = 32 385 рублей + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей

Фиксированная часть страховых взносов теперь не зависит от МРОТ. За 2018 год всем ИП, независимо от доходов, нужно перечислить 32 385 рублей взносов. Из них:

• 26 545 рублей — на пенсионное страхование
• 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения. На УСН «Доходы минус расходы» 1% считается по новым правилам — .

Максимальная сумма взносов за 2018 год — 218 200 рублей. Больше вы не заплатите, даже если заработаете 50 миллионов рублей.

Изменился срок уплаты 1% взносов ИП

1% от доходов свыше 300 тысяч рублей теперь нужно заплатить до 1 июля 2018 года. С фиксированной частью всё по-прежнему — перечислите её до конца года.

Перенесли срок перехода на онлайн-кассы для ЕНВД, патента, БСО и торговых автоматов

В 2017 году на онлайн-кассы перешли почти все предприниматели на УСН, которые принимают оплату наличными, банковской картой или на сайте. Для остальных действует отсрочка до 1 июля 2018 или 2019 года.

Для ЕНВД и патента

• До 1 июля 2018 года — для розницы и общепита с сотрудниками по трудовым договорам. Пока работаете без кассы, выдавайте по просьбе клиента квитанцию или товарный чек.
• До 1 июля 2019 года — для всех остальных плательщиков ЕНВД и патента.

Для тех, кто оказывает услуги населению и выдаёт БСО

• До 1 июля 2018 года — для общепита с сотрудниками по трудовым договорам.
• До 1 июля 2019 года — для всех остальных, кто работает с БСО.

Торговые автоматы

• До 1 июля 2018 года — есть сотрудники.
• До 1 июля 2019 года — нет сотрудников.

ИП на ЕНВД и патенте уменьшат налог на стоимость кассы

Для этого соблюдайте условия:

• Вычет на одну кассу не больше 18 тысяч рублей. В эту сумму входит не только стоимость кассы, но и фискального накопителя, кассового ПО и услуг по настройке. Например, вы купили кассу за 25 тысяч. Это больше, чем максимальная сумма вычета, значит, вы можете уменьшить налог на 18 тысяч рублей.
• Касса зарегистрирована в налоговой с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 или 2019 года.
• Если касса нужна с июля 2018 года, то уменьшайте налог в 2018 году, а если с июля 2019 года — в 2018 и 2019 годах.
• Вдобавок к вычету за кассу налог ЕНВД по-прежнему уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников.

На ЕНВД расходы на покупку кассы отразите в декларации, а на патенте подайте в налоговую уведомление. Его форму пока не утвердили, поэтому можно написать в свободной.

Подробнее о переходе на онлайн-кассы читайте в нашем . 8 уроков расскажут. как выбрать кассу, получить налоговый вычет и работать без штрафов.

Размер налога на ЕНВД стал больше

Налог зависит от параметров бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном, другой — на местном уровне.

В 2018 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2017 году он равен 1,798, в 2018 — 1,868.

Если другие показатели не изменятся, ваш налог в следующем году вырастет примерно на 4%.

Вырос минимальный размер оплаты труда

МРОТ влияет на зарплату сотрудников по трудовому договору, больничные и декретные. Страховые взносы ИП больше не зависят от МРОТ.

Проверьте, что зарплата сотрудников не ниже МРОТ. Если в вашем регионе установлена своя минимальная зарплата, ориентируйтесь на неё.

Как изменить зарплату

1. Составьте .
2. Внесите изменения в .
3. Подпишите с работником .

Пора сдавать отчёт СЗВ-стаж за сотрудников

До 1 марта ИП с сотрудниками и всем ООО нужно отчитаться в пенсионный фонд по новой форме — СЗВ-стаж. Это ежегодный отчёт, в котором содержатся номера СНИЛС сотрудников и период их работы у вас. Он нужен пенсионному фонду для правильного расчёта пенсий.

Иногда СЗВ-Стаж нужно сдать в течение года: если сотрудник уходит на пенсию или вы прекращаете деятельность как ИП.

Законом об онлайн-кассах именуется ФЗ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290, существенно изменивший текст ФЗ «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54. Обновленный закон № 54-ФЗ не только сделал обязательным использование принципиально иных устройств в качестве кассовых аппаратов, установив присущие им правила работы, но и изменил состав лиц, имеющих возможность не применять кассовую технику. Последнее было сделано как за счет добавления в этот перечень новых лиц, так и в связи с исключением из него тех, у кого ранее имелись такие права.

Ключевыми датами процесса внедрения онлайн-касс оказались:

• 01.07.2017, когда единственно возможными для применения стали онлайн-устройства ;
• 01.07.2018, которой исходная редакция закона № 290-ФЗ ограничила протяженность льготного периода, установленного для начала применения касс лицами, исключенными из перечня льготников;
• 01.07.2019, до которой обновленная редакция закона № 290-ФЗ (изменения внесены законом «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ) для ряда лиц, имевших право на отсрочку начала обязательного применения касс, сдвинула срок завершения льготного периода;
• 01.07.2021 , к которой должны закончить действие все отсрочки по внедрению онлайн-ККТ (закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Для кого льготный период завершился в июне 2018 года?

С 01.07.2018 к числу лиц, обязанных использовать онлайн-кассу, относятся :

• Организации, применяющие ЕНВД и работающие в сфере торговли и общепита;
• Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД и патентную систему налогообложения, имеющие наемных работников, осуществляющие деятельность в сфере торговли и общепита;
• Организации и ИП, оказывающие услуги населению в сфере общественного питания и имеющие наемных работников;
• Организации, осуществляющие деятельность с использованием торговых автоматов (вендинг), а также ИП, осуществляющие данный вид деятельности с наемными работниками.

Занятые в рознице, общепите и продажах с использованием торговых автоматов ИП на ЕНВД и патенте, работавшие без наемных работников, теряют право на дополнительную отсрочку для начала применения кассы, если начинают принимать на работу сотрудников. На регистрацию кассы им в этом случае отводится 30 календарных дней с даты оформления первого трудового соглашения (п. 7.3 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

Кто получил отсрочку до 01 июля 2021 года?

С 01.07.2019 года завершается следующий этап перехода на онлайн технику. С этой даты обязаны применять обновленную кассу (закон "О внесении изменений..." от 03.07.2018 №192-ФЗ, закон "О внесении изменений..." от 27.11.2017 № 337-ФЗ, см. также письмо ФНС от 22.03.2019 № ЕД-4-20/5228):

• организации и ИП на любом режиме налогообложения, выполняющие работы или оказывающие услуги населению (за исключением сферы общепита), при условии выдачи БСО;
• ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, работающие в сфере торговли или общепита без наемных работников;
• ИП без наемных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов;
• организации и ИП при продаже в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте. Здесь можно будет использовать удаленную кассу, а вместо кассового чека выдавать билет с QR-кодом.

В связи с уточнением термина "расчеты" с 01.07.2019 применять ККТ должны начать:

• организации и ИП при осуществлении расчетов с физлицами в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа);
• при предоставлении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт;
• при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов;
• при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;
• при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы.

Внмание! ФНС разместила на своем сайте тест «Нужна ли мне касса?» , который быстро и безошибочно поможет узнать нужно ли вам покупать онлайн-кассу к 01.07.2019 году.

Кроме того с 01.07.2019 в чек необходимо будет вносить сведения о покупателе в случае:

• взаиморасчетов между юрлицами или ИП наличными или по карте;
• выплаты выигрыша от лотерей или аартных игр;
• приема страховой выплаты или премии.

Об обязательных реквизитах в чеках читайте .

До 01.07.2021 продлили отсрочку внедрения онлайн-ККТ для ИП, занятых оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющих наемных работников.

Итоги

Переход к обязательному применению онлайн-касс в соответствии с положениями изменившегося закона № 54-ФЗ осуществляется поэтапно. Последний этап планируется завершить 01.07.2021. С этой даты касса должна стать обязательной для всех лиц, не попавших в обновленный список освобождаемых от такой обязанности, но пользовавшихся этой привилегией раньше. Закон предусматривает перечень лиц, полностью освобожденных от обязанности применения онлайн-кассы.

С начала 2017 года все предприниматели должны перейти на онлайн-кассы. Соответствующий закон был принят на федеральном уровне в 2016 году. Он подразумевал постепенное введение касс, что позволит юридическим лицам полностью отладить работу с ними, при этом закупиться нужной аппаратурой без лишней спешки. Аппараты нового образца уже поступили на многие предприятия, до этого использующие классические кассы. Им пришлось лишь заменить их на новые. Несмотря на уже введенный закон, многих все же волнует вопрос — Онлайн кассы с 1 июля 2019 года кто должен перейти и как работать на новом оборудовании? Ответ на него можно узнать из нашей статьи.

Что такое онлайн-касса

Юридическое название термина – «Касса-ККТ».

Онлайн-кассой аппарат был назван из-за необходимости подключения к интернету. Целью его использования, в отличии от стандартного аппарата, является не только хранение информации о пробитых чеках, но также и их мгновенная отправка в базу оператора фискальных данных (ОФС).

Эта служба является посредником между ФНС и юридическим лицом. Все полученные сведения, она передает в налоговую.
Использовать разрешается отдельно разработанный перечень моделей аппаратов, который входит в реестр контрольно-кассовой техники. Онлайн-касса распечатывает чек нового образца. На нем остаются данные не только о совершенной покупке, но также данные для перехода на сайт ОФС. По ней покупатель может проверить отправился ли полученный чек в ФНС. Если нет, можно обратится с жалобой. Это даст возможность уличить предпринимателей в ведении незаконной деятельности.
При покупке товара, покупатель также может запросить прислать ему чек в электронном виде на смартфон или имейл. Все данные ему передаются напрямую из ОФС.

Преимущества и недостатки онлайн-касс

Внедрение онлайн-касс вызвало массу недовольств среди предпринимателей. Для многих данное нововведение считается неуместным, в основном это относится к тем, кто частично скрывает уровень своих доходов. Однако, это лишь личные прихоти и желание уклонится от уплаты налогов.

Для государства онлайн-касса – это возможность получить все налоговые выплаты, сократив число уклонений.

Касса позволит сделать все сделки прозрачными, при этом работа налоговых органов будет значительно облегчена. Налоговикам теперь нет надобности лично посещать предпринимателя для проверки чеков, вся работа будет осуществляться в онлайн-режиме.
Законопослушным предпринимателям внедрение онлайн-касс также не должно доставить неудобства. Их работа не будет отличаться от прежней, единственный недостаток – необходимость приобретения нового оборудования за свой счет. Несмотря на это, предприниматель получит большую выгоду в виде сокращения числа проверок от ФНС.

Кого не коснется внедрение онлайн-касс

На законодательном уровне был разработан перечень предпринимателей, которым нет необходимости устанавливать онлайн-кассы. К ним относятся:

1. Ремонт обуви.
2. Торговля напитками из бочек.
3. Мелкие продавцы на необустроенных рынках.
4. Сдача жилья в аренду.
5. Торговля мороженым.
6. Кредитные учреждения.
7. Религиозные организации.
8. Организации, торгующие акциями.
9. Кондукторы.
10. Столовые в общеобразовательных учреждениях.
11. Отдельно взятые виды ИП, внесенные в соответствующий реестр.

Кто обязан перейти на онлайн-кассы

Как уже говорилось выше, переход на онлайн-кассы осуществляется постепенно. Поэтому, до наступления 1 июля 2019 года на них обязаны перейти:

1. Владельцы недавно созданных компаний.
2. Магазины и заведения, реализующие алкоголь.
3. ИП и организации на ОСН, УСН и ЕСХН.
4. ИН на ЕНДВ и ПСН, занимающиеся розничной торговлей, оказывающие услуги общепита, имеющие отдельно нанятый рабочий персонал.

К июлю 2019 года все организации, не вошедшие в вышепредставленный список, также должны перейти на онлайн-кассы.

Когда покупать «Кассу-ККТ»

Предприниматели должны понимать, что отведенное им время дается на закупку оборудования. Не стоит откладывать приобретение прибора и его комплектующих на последний момент. В этом случае можно столкнуться с большой очередью и банальным дефицитом столь необходимого товара. Это грозит срыванием срока ввода кассы в эксплуатацию и наложением штрафов.
Приобретая онлайн-кассу также необходимо купить фискальный накопитель. Он подлежит замене каждые 13 месяцев. Поэтому стоит заблаговременно позаботится и о его покупке перед окончанием срока использования.
Если говорить о стоимости аппарата , то стоит отметить что цена наиболее бюджетной модели начинается с отметки в 19 тыс. рублей. При этом, купить аппарат можно исключительно в специализированных магазинах.

Льготы на приобретение онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН могут претендовать на получение налогового вычета . Основное условие – регистрация аппарата в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Размер вычета составляет 18 тыс. на один приобретенный прибор.
Обратится за налоговым вычетом можно в ФНС. С этой целью составляется заявление с указанием:

1. Данных налогоплательщика.
2. Даты и номера патента.
3. Даты уплаты налога.
4. Суммы вычета.
5. Названия модели кассы и ее номер.
6. Суммы, затраченной на покупку, монтаж и настройку аппарата.

Стоит учитывать, что оформление данной льготы будет возможно только в 2019 году, на момент полного перехода на онлайн-кассы.

Регистрация онлайн-кассы

Приобретение «Кассы-ККТ» - это лишь первый шаг. Аппарат еще необходимо правильно настроить, зарегистрировать и ввести в эксплуатацию. Регистрация прибора возможна следующими способами:

• через ФНС. Для постановки кассы на учет необходимо обратится к сотруднику налоговой, предоставив документы на прибор. После их проверки, кассе будет присвоен индивидуальный номер;
• через «Налог.ру». Онлайн-портал открывает широкие возможности для юридических лиц. При наличии электронной подписи, зарегистрировать кассу не составит проблем;
• через сервисную организацию. На сегодняшний день существует большое количество компаний, предлагающих профессиональную помощь в регистрации и обслуживании кассовых аппаратов. Однако, за их услуги придется заплатить немалую сумму.

Каким образом будет осуществляться регистрация онлайн-кассы решать исключительно ее владельцу.

Чем грозит уклонение от установки онлайн-кассы

Поскольку онлайн-кассы вводятся в обязательном порядке, предпринимателям стоит позаботится об их своевременном монтаже. Уклонится от данной обязанности не получится, разве что попасть под льготную категорию юридически лиц.

Несвоевременная установка или отказ от онлайн-кассы приведет к наложению серьезных штрафов.

К примеру, торговля без аппарата обойдется минимум в 10 тыс. рублей, монтаж несоответствующего оборудования – в 3 тыс. рублей. Также предусмотрен штраф за несвоевременную отправку электронного чека покупателю, он составит 10 тыс. рублей.
Первое нарушение действующего закона повлечет за собой лишь устное предупреждение и необходимость оплаты штрафа в государственную казну. Второе будет более серьезным, здесь штраф вырастает втрое, при этом возможно вынесения решения о приостановлении предпринимательской деятельности на срок до трех месяцев.

Избежать наложения штрафа можно в случае подтверждения задержки ее монтажа по вине третьего лица, тоже самое касается передачи электронного чека покупателю. К примеру, из-за сбоев работы провайдера.

Будут ли отменены онлайн-кассы

Введение онлайн-касс оправдано для крупного бизнеса, где ежедневная прибыль сможет превысить стоимость самого прибора. Для мелких предпринимателей, приобретение и обслуживание аппарата обойдется не дешево. В связи с этим, многие ИП начали жаловаться на необоснованность введения данного закона и нарушения их прав.
Среди предпринимателей ходят слухи об отмене онлайн-касс, однако данная информация ничем не обоснована. Внедрение аппаратов началось только недавно и будет завершено окончательно в запланированный период. Их отмена не предусматривается.
Как бы не хотелось, но предпринимателям придется потратится на покупку «Кассы-ККТ». В противном случае, возникнет необходимость дополнительной оплаты штрафа.

(13 оценок, среднее: 4,85 из 5)

Наступил июль 2018 года - месяц, когда должен быть осуществлен окончательный переход бизнеса на онлайн-кассы. Некоторым предпринимателям по распоряжению президента этот срок продлили на год еще несколько месяцев назад, а некоторых решили избавить от необходимости использовать контрольно-кассовую технику в принципе. Соответствующий закон 3 июля подписал президент. Изучим все поправки вместе.

Что случилось?

Президент РФ Владимир Путин подписал закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Автором законопроекта являлось Правительство РФ, он направлен на оптимизацию нового порядка применения контрольно-кассовой техники с функцией передачи данных онлайн в налоговые органы (ККТ). Документ предусматривает как ужесточение применения онлайн-ККТ, в частности обязательную печать фискального чека при всех безналичных расчетах, так и целый ряд послаблений для бизнеса, например, освобождение продавцов от выдачи кассовых чеков при погашении авансов за некоторые оказанные услуги. Рассмотрим внимательнее, кто должен будет применять кассы с 1 июля, а кто, напротив, сможет обойтись без них, не боясь получить штраф. Но для начала вспомнить, о чем идет речь в самом Федеральном законе от 22.05.2003 N 54-ФЗ .

Обязанность применять онлайн-кассы

С 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника, которую применяют бизнесмены, должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных, а также покупателям. При этом ЭКЛЗ в ККТ заменили на фискальный накопитель, касса должна быть подключена к интернету, а с оператором фискальных данных должен быть заключен договор на обслуживание. Только после этого ККТ можно поставить на учет в ФНС и отправлять чеки в электронном виде. Если касса не имеет функции передачи данных, использовать ее нельзя в большинстве случаев. Перечень таких ситуаций значительно сокращается с 1 июля 2018 года. Правда, некоторым предпринимателям срок перехода на онлайн-кассы продлили еще на год, до 1 июля 2019 года.

Кого освободили от обязанности применять онлайн-кассу

Согласно принятым Госдумой поправкам в закон № 54-ФЗ некоторые организации и ИП будут освобождены от применения ККТ при реализации определенных услуг и товаров и услуг. В частности, можно будет обойтись без приобретения кассового аппарата тем бизнесменам, которые:

• торгуют молоком и питьевой водой на розлив;
• продают питьевую воду на розлив через автоматы;
• торгуют бумажными газетами и журналами независимо от места продажи;
• осуществляют наличные расчеты на борту воздушных судов;
• оказывают услуги по перевозке пассажиров с использованием турникетов (метрополитен, автобусы);
• реализуют товары через механические торговые автоматы.

Также не нужен будет чек при погашении аванса за оказанные услуги. Освобождены от необходимости применять ККТ и те налогоплательщики, которые ведут деятельность в труднодоступных местностях. А также представители субъектов РФ и муниципальных образований при предоставлении права пользования платными парковками. Освобождена от касс и деятельность образовательных организаций при оказании населению платных библиотечных услуг, в том числе по доступу к интернету в библиотеках.

Кому вменили в обязанность пробивать кассовые чеки

После того как поправки в Закон № 54-ФЗ будут окончательно приняты, у организаций и ИП возникнет обязанность оформлять фискальным чеком абсолютно все безналичные расчеты при любом способе оплаты:

• наличными электронными деньгами;
• платежным поручением;
• банковской картой;
• переводом через интернет-банк;
• по квитанции через банк.

Речь идет о тех видах деятельности, где применение онлайн-касс остается обязательным и после поправок в закон № 54-ФЗ, вступивших в силу в конце 2017 года.

Кому еще продлили переход на онлайн-ККТ на год?

В конце 2017 года Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ , которым продлил переход на онлайн кассы для некоторых категорий предпринимателей до 1 июля 2019 года. В соответствии с его нормами отсрочку до 1 июля 2019 года получили организации и ИП, применяющие ЕНВД, осуществляющие виды деятельности, перечисленные в подп. 1-5, 10-14 п. 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ , в частности, оказание бытовых услуг по кодам видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Правительством РФ (оказание ветеринарных услуг; оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов и т.д.).

Кроме того, освобождены от онлайн-ККТ до 1 июля 2019 года ИП на ЕНВД, осуществляющие виды деятельности, перечисленные в подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, но только при условии отсутствия у них наемных работников. А именно: при розничной торговле, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров. К этой же категории относится оказание услуг общественного питания:

• на объектах с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров;
• на объектах, не имеющих зала обслуживания посетителей.

• осуществляют бытовые услуги;
• сдают в аренду (наем) жилые и нежилые помещения или земельные участки;
• изготавливают изделия народных художественных промыслов;
• оказывают прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
• осуществляют ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
• проводят монофоническую и стереофоническую запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск;
• осуществляют услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
• оказывают услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
• проводят занятия по физической культуре и спорту;
• оказывают услуги платных туалетов;
• оказывают услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
• осуществляют занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью (при условии наличия лицензии на указанные виды деятельности);
• осуществляют частную детективную деятельность (при условии наличия лицензии на указанные виды деятельности);
• оказывают услуги по прокату;
• осуществляют экскурсионные услуги;
• оказывают обрядовые или ритуальные услуги;
• осуществляют сбор, обработку и утилизацию отходов, а также обработку вторичного сырья;
• а также некоторые другие виды деятельности.

Также могут еще год обойтись без ККТ ИП на патенте без работников, которые осуществляют розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети с торговым залом не более 50 квадратных метров или не имеющие торговых залов.

Новые поправки в закон об онлайн-кассах начнут действовать со дня официального опубликования.